用友U8采購暫估案例教程2單到回沖

發布時間：2022-04-22 丨 瀏覽次數：

案例背景

用友U8系統主要有三種采購暫估處理方式：月初回沖，單到回沖，單到補差。月初回沖，是指月初時系統自動生成紅字回沖單，報銷處理時，系統自動根據報銷金額生成采購報銷入庫單。單到回沖，是指報銷處理時，系統自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單。單到補差，是指報銷處理時，系統自動生成一筆調整單，調整金額為實際金額與暫估金額的差額。

暫估方式在系統選項中設置，切換時系統判斷，如果明細賬中有暫估業務未報銷或本期未進行期末處理，暫估方式將不允許修改。

存貨核算模塊憑證科目設置

本案例應付賬款科目受控應付模塊，設置相關科目生成以下憑證：

采購購入庫暫估生成財務憑證：借：原材料 貸：應付暫估。

采購購入庫暫估沖回生成紅字財務憑證：借：原材料（紅字） 貸：應付暫估（紅字）。

采購購入庫暫估沖回生成藍字財務憑證：借：原材料 貸：應付暫估。

采購發票在應付模塊生成財務憑證：借：應付暫估 借：進項稅 貸：應付賬款。

案例描述及憑證：

業務說明：

10月份，收到X供應商A物料100個，采購訂單不含稅單價10元/個，稅率17%，貨到票未到。

10月末，發票未到，估價10元/個，金額1000元生成暫估憑證。

11月份，收到X供應商開來的100個A物料發票，單價為11元/個，稅率17%，發票含稅金額為1287元。

應付賬款受控應付模塊情況下會計分錄如下：

10月份，收到貨物時，倉庫處理，沒有生成財務憑證

10月未 貨到票未到 生成暫估憑證：

借：原材料 1000

貸：應付賬款-暫估應付款 1000

11月初 自動生成紅字回沖財務憑證：

借：原材料 1000 （紅字）

貸：應付賬款-暫估應付款 1000（紅字）

11月 票到，生成藍字回沖財務憑證:

借：原材料 1100

貸：應付賬款-暫估應付款 1100

11月份 票到,根據發票生成財務憑證：

借：應付賬款-暫估應付款 1100

借：進項稅 187

貸：應付賬款-票到應付款 1287